出口退稅金額怎麼算出來的

退稅方法不同，計算方式也有區別，這一點大家要注意！ 免：是指對生產企業出口的自產貨物，免徵本企業生產銷售環節增值稅； 抵：是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額； 退：是指生產企業出口的自產貨物在當期內因應抵頂的進項稅額大於應納稅額而未抵頂完的稅額，經主管退稅機關批准後，予以退稅。
退稅公式 （1）當期應納稅額： 當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免徵和抵扣稅額） （2）免抵退稅額： 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額； （3）當期應退稅額和免抵稅額： Ⅰ：當期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則當期應退稅額=當期期末留抵稅額當期免抵稅額=當期免抵退稅額－當期應退稅額 Ⅱ：當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則當期應退稅額=當期免抵退稅額當期免抵稅額=0 當期期末留抵稅額根據當期《增值稅納稅申報表》中“期末留抵稅額”確定。
一般，老闆們剛接觸出口退稅都會感到難做，不懂專業術語，擔心退稅計算錯誤，非常害怕公司因爲各種流程不能順利出口退稅。

所謂出口退稅，就是你的貨物出口了，國稅局把你已經繳納的增值稅或消費稅款全部或部分退回給你，如果國稅局退給你的比你之前繳納的還多，這還叫“退”嗎？還不如直接說“免稅+補貼”得了！是不是這個理？ 好了，我明白了，只能按照不含稅的FOB貨款計算退稅額。
（1）退稅金額=19347.69*9%=1741.29元。
（2）退稅金額=9%/17%*3289.11=1741.29元。
這兩種計算方法都可以，都是正確的。
那麼，爲什麼不能按照報關單申報的金額計算退稅額？

看你怎麼收匯 而不是看你想不想退稅 從明面上來說 退稅與否是強制的 從明面上來說 交稅是強制的 從明面上來說 收匯需要大陸企業用公戶 所以只要大陸性質的企業用美元公戶收款，就要提供等額RMB的增值稅專用票(進項票）。
稅務不操心企業的開票成本，只管按照規則要求審覈申報金額/收匯金額/增值稅票額，三者要求一致，允許有差異，如果超過允許值，則按金額少的來。
比如大陸公司美元公戶收款100wUSD，就得提供等額rmb的增值稅專用發票，至於這稅票是花500w買來的，還是1分錢找人贊助來的，只要是真票(當然涉及到其他問題，比如不能虛開，不參與討論) 稅務不操心這個成本。
法定退稅額，絕大多數是拿不到的，比如法定交13退13，到手不會是13，一般是少兩個點。
十幾年前很多外貿公司覈算退稅成本就是減倆點。
當然這個是速算，不是按照國際貿易實務裏的退稅公式算出來的，但基本屬於行業通用計算公式了。
不管產品退不退稅(退稅率是否爲0），增值稅是強制的，出口退稅屬於補貼，因爲沒境內流通所繳納的增值稅需要退回。
因爲退稅稅率是國定而不是出口企業自定，想不想退稅與這個產品退不退無關，這完全是兩碼事。
如果自營出口走的大陸公戶收匯，購買無稅票的產品，需要自己想法子補票或者補稅，與想不想退稅無關。
也就是這種情況下，“我不打算要退稅了，所以買東西不含稅就行了” 是完全錯誤的。
企業要不要跟稅務要不要 是兩碼事。
如果走的離岸性質收匯或者個人性質賬戶收匯比如貝寶西聯，等於出口企業未出口(從稅務的角度來看，報關單據是不存在的，也沒貨物申報出口，等於出口交易不存在。
)，類似私對私(哪怕進口商從他們的公戶付外匯）。
境內環節來講，個人名義不需要增票，也無法申領退稅，沒法開票。

大家好，給大家分享一下關於生產型出口企業如何計算稅費，附上案例解析，首先呢，我們直接給大家來看案例，A，公司是具有生產型經營出口經營權的出口企業，那麼，對自產貨物進出口銷售以及國內銷售違法納稅人企業，那麼，該企業在2021年五月份購進所需的原材料等貨物，可抵扣的進項稅額爲85萬元，內銷產品取得的銷售額爲300萬元，不含稅出口貨物離岸價摺合人民幣百分之啊，這個600萬元增值稅率13%，退稅率9%，請計算五月需要繳納的企業所得稅，這個企業的增值稅或者退的增值稅是多少？繳納附加稅是多少？如果有退稅啊，退增值稅退增值稅需要繳納企業所得稅嗎？哎，這是我們關於我們生產型出口企業啊，以及和內銷那麼。
整合起來來計算我們的增值稅啊，以及附加稅啊，那麼退的稅需要繳納這個企業所得稅嗎？第一個問題，那麼首先呢，我們來給大家看一下我們如何開發票了，那麼內銷大家都會看看13%的，那如果出口呢，出口600萬，像我們這裏出口600萬的這個呃護，我們如果開發票呢，這樣開A0%啊，出口的稅率是0%，這樣開發票我給大家啊，做了一個呃例子啊，大家注意看一下，那麼，接下來我們是計算我們這個案例中的呃增值稅，首先我們要算增值稅，看他有沒有退的啊，那麼怎麼算呢？我們啊知道在生產經營、出口的企業的話，我們第一步要計算當月不悅，抵扣和退稅的稅額，那麼當月不予抵扣和退稅稅額怎麼算呢？是當期出口貨物的離岸價啊。
乘以外匯人民幣摺合率啊乘以啊，出口貨物的適用稅率減去出口貨物的退稅律就是兩個稅率差，我們在內銷的時候稅率13，那麼出口退稅的時候九，那麼稅率差是多少？13，減九等於四啊4%，那麼破損，這個貨從離岸價的人民幣是多少，只要人民幣六百六百乘以4%啊，這就是計算出來，當月不以抵扣和退稅的稅額600乘以600%，是我們出口的出口的貨物的離岸價4%是13%，減去9%，等於4%，然後四六二十四等於24萬，這個金額是我們第一步計算的當月不予抵扣和退稅金額，那麼第二步我們計算什麼呢啊？當月應納稅額應納稅額就是我們應該繳納的增值稅，那麼，也就是銷項減進項加啊，這個當期不得這個免免徵和抵退。
抵扣的稅額，也就是我們這個24剛纔計算銷項稅額，就是我們內銷300萬乘，以13%減去啊，我們可抵扣的是85，然後呢，再加上我們這個啊，不得啊，這個抵扣也不能退的，這個二四啊，等於下來就是我們當期所要繳納的增值稅，我現在給大家先口述一遍啊，然後再看第三步，我們需要計算什麼呢？當期免抵退稅額免抵退稅額就是我們600萬啊，要退多少最多退多少也就這意思，600乘以9%啊，就是退稅率離岸價乘以退稅率等於五十四六九五十四嘛，對吧，然後呢，第四步，我們再比較他是否要退費，那麼與哪一部比較呢？與我們第二步計算出來的，如果第二步我們計算出來的當期要繳增值稅，那麼則。
不需要退，你都要交了，還有什麼退的不能退了，如果第二步我們計算出了劉迪落a，我們就可以退，那退多少呢？劉迪的絕對值的金額跟我們第三步算出來的啊，這個當期免抵退稅額相比較水，小退水啊，剩餘的就是免抵稅額，就是抵內銷的誒，這是我給大家簡單地描述了一個過程，接下來我們具體來看啊，首先我們第一步要計算啊，我們當月不予抵扣和退稅的稅額怎麼算呢？就是我們這個離岸價，人民幣等於我們地這個貨物的稅率差啊，在內銷和出口退稅的稅率差4%，等於24，第一步，第二步，我們計算什麼呢？計算我們這個企業應該繳納的費用，那麼。
應該繳納的稅額是多少呢？使我們啊，經消下啊，這個簡靜下加上不得抵扣的，那麼也就是啊，百三百萬乘以13%減去85加24，或者是減去括號85減24等於負的22付的22萬，表示什麼呢？劉迪了嗎，你應該繳的成負數了，那也就劉迪不用繳劉迪22啊，劉迪22萬，注意記好這個數啊，我們接着給大家繼續啊，然後呢，我們再看這一步計算當期免退免抵退稅額，那麼怎麼算呢？就是說，我們鏈家人民幣乘以退稅率等於54 OK，那麼，第四步，我們看是比較啊，比較什麼呢？就是應配的和年底的水，我們看留級是22，然後呢啊免抵退出來50。
啊，那麼誰小呢？當然22小，那麼我們就退22萬啊，退22萬，然後呢，這個54減去22，還有32是什麼呢？這叫免抵稅額抵什麼呢？底落內銷的是32萬，注意啊，抵了內銷的是32啊，這個要記好那麼32，本來要退54，那麼我們爲什麼只退了22呢？那32跑哪抵了內銷啊產生的消費了，抵了內部的消費啊，在國內銷售產生的銷項稅抵扣了，這個啊是這個意思，那麼，接下來我們算出來退費，22萬，然後呢，呃，這個的內銷的32，那算出來，然後呢，接下來我們要算附加費，那有人說，哎，我們都沒有繳納增值稅，那附加稅是不是就不用交了？不對，我們在這個出口啊，尤其是我們生產與出口企業中，它有特殊的。
他根據財稅2005年25號他這個文件規定了，說年底的增值稅額應該繳納我們附加稅爲基礎，那麼，也就是年底的數額是多少，三十二三十二，我們城市建設維護稅，還有我們教育附加地方教育附加合計12%，那麼32乘以2%等於多少呢啊？我們就要交這麼多的附加稅，雖然不用繳納這個什麼稅，不用繳納增值稅，但是我們需要繳納什麼稅繳納附加稅啊，大家要記好這個事情，那麼接下來我們看一下啊，這個附加費大家都能看得懂啊，我們有個文件呢，我給大家也看一下，這個文件就是財稅2005年25號文件啊，那麼注意，尤其在生產啊，這個出口企業千萬不要把附加稅少交了啊，底內向的這一塊兒一定要交這個附加稅，那麼最後還有一個問題，我們退還了22萬的稅費，需要繳納企業所得稅嗎？需要繳納嗎啊？這個是不需要繳納的啊，大家在這裏啊進行會計處理的時候呢，大家會看到，那麼我們出口退稅的他不屬於什麼損益類，他是我們這個相當於留級退啊，相當於留下來的稅退啊，他沒有損率，所以呢，它也不會影響我們企業的利潤總額啊，進而呢，不用繳納企業所得稅，那麼，也有文件來證實我們這個事情啊，根據財稅2008年151號文件就可以證實啊，那麼大家注意啊，今天啊，我們給大家分享了我們生產呃，這個企業的一個生產出口企業的一個稅費的一個相關的計算，